미국주식 세금 정리 — 양도세 22%·배당세 15%·수수료

미국주식에는 세금이 두 번 붙어요. 팔아서 남긴 이익에는 1년치를 모아 250만 원을 뺀 뒤 22%, 받은 배당에는 미국이 15%를 먼저 떼요.

국내 주식과 달리 팔 때마다 빠지는 증권거래세는 없어요. 대신 양도소득세는 다음 해 5월 31일까지, 지방소득세는 7월 31일까지 직접 신고해야 해요. 한 번 사고판 수익률은 주식 수익률 계산기에서 달러로 넣어 볼 수 있어요.

세금 세 가지

언제	세금	세율	내는 방법
팔아서 이익이 났을 때	양도소득세	22%	1년치 합산 → 250만 원 공제 → 소득세 다음 해 5월·지방소득세 7월 신고
배당을 받을 때	배당소득세	15%	미국이 떼고 입금, 국내 추가 없음
팔 때마다	증권거래세	없음	—

22%는 소득세 20%와 지방소득세 2%를 더한 값이에요. 증권거래세는 국내 증권시장에서 거래되는 주권에 매기는 세금이라 미국 거래소에서 판 주식에는 붙지 않아요.

양도소득세 계산 순서

1. 1년치를 모아요. 1월 1일부터 12월 31일까지 판 해외주식의 이익과 손실을 전부 더해요.
2. 손실을 빼요. 같은 해에 판 종목끼리는 손실이 이익을 깎아요.
3. 250만 원을 빼요. 양도소득 기본공제예요. 한 사람이 1년에 한 번 받아요.
4. 22%를 곱해요. 남은 금액이 과세표준이고, 여기에 세율을 곱하면 세금이에요.

한 해에 800만 원을 번 종목과 300만 원을 잃은 종목을 팔았다면 이렇게 돼요.

단계	금액
이익 − 손실	500만 원
기본공제 250만 원 뺀 뒤	250만 원
소득세 20%	50만 원
지방소득세 2%	5만 원
낼 세금	55만 원

손실 종목을 팔지 않았다면 800만 원에서 250만 원을 빼 121만 원이 나와요. 팔지 않은 손실은 합산에 들어가지 않는다는 뜻이에요.

순이익이 250만 원 이하면 낼 세금은 0원이에요.

한 번 사고팔 때의 수익률

200달러에 50주를 사서 240달러에 팔았다고 해 볼게요. 가격은 20% 올랐어요.

항목	수수료 없이	수수료 0.25%
매수 원가	10,000달러	10,025달러
실수령액	12,000달러	11,970달러
순이익	2,000달러	1,945달러
수익률	+20.00%	+19.40%
손익분기 매도가	200달러	201.01달러

수수료 0.25%는 키움증권 온라인 기본 요율이에요. 살 때 25달러, 팔 때 30달러가 나가서 수익률이 0.6%p 줄어요. 국내 주식 수수료(같은 증권사 0.015%)보다 16배 넘게 비싼 요율이라, 미국주식은 세금보다 수수료가 먼저 체감돼요.

이 1,945달러가 그해 다른 매매와 합쳐져 양도소득세 계산에 들어가요. 계산기 결과에는 양도소득세가 빠져 있어요. 1년치를 모아 따로 내는 세금이라서예요.

배당세 15%

미국이 배당을 줄 때 15%를 먼저 떼요. 한·미 조세협약의 배당 세율이 15%라서예요. 국내 배당소득세율은 14%라 미국 쪽이 더 높고, 그래서 국내에서 더 걷지 않아요.

100달러 배당이면 15달러가 빠지고 85달러가 들어와요. 달마다·분기마다 받는 금액은 배당금 계산기에서 종목과 투자금을 넣으면 나와요.

배당은 양도소득과 달리 금융소득이에요. 예금 이자와 합쳐 한 해 2,000만 원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 돼요.

계산기에 들어 있지 않은 비용

• 환전 비용. 원화를 달러로 바꿀 때 붙는 환전 수수료는 증권사와 우대율마다 달라서 넣지 않았어요.
• SEC Fee. 미국에서 팔 때 붙는 소액 비용이에요. 금액이 작아 계산기 수수료 프리셋에 넣지 않았어요.
• 환율 변동. 달러 수익률에는 환율이 빠져 있어요. 원화로 얼마를 벌었는지는 살 때와 팔 때 환율을 따로 곱해야 나와요.

양도소득세 신고는 판 다음 해 5월 한 달, 지방소득세는 7월 31일까지가 기한이에요. 기본공제 250만 원도 해마다 새로 받는 공제라, 쓰지 않은 공제는 다음 해로 넘어가지 않아요.