배당금 세금 총정리 — 15%·15.4%와 금융소득종합과세 2,000만 원

배당금은 세금이 먼저 빠지고 통장에 들어와요. 국내에 상장된 주식·ETF는 15.4%, 미국에 상장된 주식·ETF는 15%예요.

한 해 이자와 배당을 합친 금액이 2,000만 원을 넘으면 한 번 더 계산해요. 넘는 부분을 월급 같은 다른 소득과 합쳐 다음 해 5월에 신고하는데, 이걸 금융소득종합과세라고 해요. 내 배당이 얼마인지부터 보려면 배당금 계산기에 투자금과 배당 수익률을 넣으면 돼요.

배당 한 번에 떼는 세금

세율은 종목이 무엇을 담았는지가 아니라 어디에 상장됐는지로 갈려요.

구분	세율	배당 10만 원(100달러)이면
국내 상장 주식·ETF	15.4%	15,400원 떼고 84,600원
미국 상장 주식·ETF	15%	15달러 떼고 85달러

• 국내 상장. 소득세 14%에 지방소득세 1.4%가 붙어요. 지방소득세는 소득세의 10%예요. 미국 주식만 담은 TIGER 미국배당다우존스도 국내에 상장돼 있어서 15.4%예요.
• 미국 상장. 한·미 조세협약이 정한 배당 세율이 15%라서 미국이 먼저 떼요. 국내 세율 14%보다 높으니 국내에서 더 걷지 않아요.

두 세율의 차이는 0.4%p예요. 1억 원을 배당 수익률 3.19%에 넣고 세율만 바꿔 보면 월 세후 배당은 225,957원과 224,903원이에요. 차이는 한 달에 1천 원 남짓. 세율보다 배당 수익률이 금액을 훨씬 크게 가른다는 뜻이에요.

세금이 0원인 달

원천징수할 소득세가 1천 원이 안 되면 아예 걷지 않아요. 소액 부징수라는 규정이에요.

TIGER 미국배당다우존스(분배율 3.05%)에 200만 원을 넣으면 한 달 배당이 5,083원이라 세금 없이 그대로 들어와요. 300만 원이면 7,625원 중 1,160원이 빠져요. 소득세 1,060원과 지방소득세 100원이고, 둘 다 10원 미만은 버린 값이에요.

2,000만 원 선 — 금융소득종합과세

기준은 한 해 이자와 배당의 합계가 2,000만 원을 넘느냐예요. 세금을 떼기 전 금액으로 셈하고, 예금 이자도 같이 들어가요.

1. 2,000만 원 이하. 배당받을 때 뗀 세금으로 끝이에요. 따로 신고할 게 없어요.
2. 2,000만 원 초과. 2,000만 원까지는 14%로 두고, 넘는 부분만 다른 종합소득과 합쳐 기본세율로 다시 계산해요.
3. 신고. 다음 해 5월 1일부터 31일까지 종합소득세 확정신고를 해요. 이미 떼인 세금은 계산에서 빼 줘요.

기본세율은 과세표준 1,400만 원 이하 6%에서 시작해 10억 원 초과 45%까지 8단계예요. 다른 소득의 과세표준이 높을수록 넘는 부분에 붙는 세율도 올라가요.

한 가지 안전장치가 있어요. 종합과세로 계산한 세금이 전부 14%로 계산한 세금보다 적게 나오면, 큰 쪽을 내요. 넘었다고 세금이 줄어드는 일은 없다는 뜻이에요.

미국 주식 배당도 합계에 들어가요. 미국에 낸 15%는 외국납부세액공제로 한도 안에서 빼 줘요.

넘으면 얼마나 더 내나

예를 하나 들어 볼게요. 예금 이자와 국내 상장 ETF 분배금을 합쳐 한 해 3,000만 원을 받았고, 이걸 뺀 나머지 소득의 과세표준이 6,000만 원인 사람이에요.

단계	계산	금액
넘는 부분	3,000만 원 − 2,000만 원	1,000만 원
붙는 세율	6,000만 원에 더해도 8,800만 원 이하라 24% 구간	24%
이미 뗀 세금	1,000만 원 × 14%	140만 원
다시 계산한 세금	1,000만 원 × 24%	240만 원
더 내는 소득세	240만 원 − 140만 원	100만 원

지방소득세 10%까지 붙으면 더 내는 돈은 약 110만 원이에요. 각종 공제와 다른 소득에 따라 달라지는 단순화한 계산이라, 실제 신고 금액은 홈택스에서 확인해야 맞아요.

배당만으로 2,000만 원을 넘는 투자금

배당만 있다면 선에 닿는 투자금은 2,000만 원 ÷ 배당 수익률이에요. 배당 수익률은 2026년 9월 값이에요.

종목	배당 수익률	선을 넘는 투자금
SCHD	3.19%	약 6억 2,696만 원
SOL 미국배당다우존스	3.13%	약 6억 3,898만 원
TIGER 미국배당다우존스	3.05%	약 6억 5,574만 원
JEPI	8.09%	약 2억 4,722만 원
JEPQ	10.88%	약 1억 8,382만 원

배당 수익률이 높을수록 선이 빨리 와요. JEPQ는 SCHD의 3분의 1이 안 되는 돈으로 2,000만 원에 닿아요. 예금 이자가 따로 있다면 그만큼 투자금이 적어도 넘어요.

고배당기업 배당의 특례

2025년 12월 조세특례제한법에 새 특례가 생겼어요. 요건을 갖춘 국내 상장 고배당기업의 주식을 직접 가진 사람은, 신청하면 그 배당을 종합과세에 합치지 않고 따로 계산할 수 있어요.

• 요건. 배당성향 40% 이상이거나, 25% 이상이면서 배당을 전년보다 10% 이상 늘린 회사예요. 직전 사업연도 배당이 2024년 사업연도보다 줄지 않았어야 해요.
• 세율. 2,000만 원 이하 14%, 3억 원 이하 20%, 50억 원 이하 25%, 그 위는 30%예요.
• 기간. 2028년 12월 31일이 속하는 사업연도까지 생긴 배당이에요.

미국 주식 배당은 대상이 아니에요. 특례가 국내 법인의 주식만 정해 두었기 때문이에요.

주의할 점

• 배당 수익률은 지난 12개월 실적이에요. 위 표의 투자금은 배당이 그대로라고 둔 값이라, 배당이 늘면 선이 더 빨리 와요.
• 달러 배당은 환율로 원화 금액이 바뀌어요. 계산기는 2026년 9월 29일 ECB 기준환율로 만든 1,353.36원을 기본값으로 써요.

배당금 계산기는 입력한 배당만으로 한 해 2,000만 원을 넘는지 결과 칸에 따로 표시해요.